Cinq moyens de calmer les angoisses liées au transfert d’une exploitation agricole

Lorsqu’il parle de planification successorale, Chris Delaney sait que de nombreuses familles d’agriculteurs canadiennes font face aux mêmes défis. Pourtant, il existe une solution pour chaque difficulté.

M. Delaney est auteur, conférencier, animateur, conseiller auprès d’entreprises familiales et membre de l’Association canadienne des conseillers agricoles [en anglais seulement].

Voici cinq façons d’atténuer les difficultés liées à la planification de la succession et du transfert d’entreprise.

1. Se préparer à l’imprévisible

Les événements de type « cygne noir » – des circonstances imprévisibles qui vont au-delà de ce à quoi l’on peut s’attendre normalement et qui pourraient avoir de graves conséquences – sont extrêmement rares.

Même si un divorce ou une maladie grave constituent des événements tragiques, ce ne sont pas des cygnes noirs pour autant et il devrait en être question dans le plan de transfert et lors de la planification successorale.

Mais qu’arrive-t-il si un diagnostic de cancer tombe avant la souscription d’une assurance-vie? Si un enfant adulte décède après la répartition du patrimoine, mais avant le décès de la génération sortante? Ces événements de type cygne noir peuvent asséner un dur coup à une famille et faire dérailler facilement la planification du transfert d’entreprise.

Sachez que ces événements accroissent le risque lié à la planification de la succession et du transfert de l’entreprise. Faites appel à un conseiller professionnel qui vous aidera à prendre en considération le plus de situations possible dans votre plan.

2. Voyez la planification du transfert d’entreprise comme un processus plutôt qu’un événement

Faites appel à un conseiller qui vous aidera à cerner les lacunes dans la planification du transfert de l’entreprise.

Commencez par organiser une réunion familiale afin que tout le monde puisse s’habituer au partage des responsabilités liées à la prise de décisions, à la gérance et à la création d’actifs. Après quelques réunions, la famille devrait définir ses valeurs communes et rédiger son énoncé de mission.

Selon Chris Delaney, les membres de la famille devraient réfléchir à leurs objectifs personnels pour l’exploitation agricole et à ce qu’ils cherchent à accomplir tous ensemble avec cette dernière. Il leur recommande ensuite de collaborer, de partager leurs idées et de s’entendre sur des objectifs collectifs pour la ferme familiale. Une fois les objectifs établis, les membres de la famille peuvent, avec l’aide de conseillers, tracer les grandes lignes du processus qui leur permettra de les atteindre.

3. Axez la planification sur les personnes et non sur les actifs

Ouvrir la porte à la conversation tout au long de la vie d’une ferme facilite son transfert.

Axer la planification sur les actifs agricoles plutôt que sur la préparation de l’entreprise pour les héritiers peut poser un défi de taille lors de la planification intergénérationnelle.

La plupart des personnes qui prennent part à la planification d’un transfert d’entreprise se préoccupent beaucoup de questions comme les impôts, les procurations, l’assurance-vie et les frais d’homologation.

Si le fait d’ouvrir la porte à la conversation tout au long de la vie d’une ferme peut faciliter son transfert, la collaboration de tous les membres de la famille est très importante pour assurer la prospérité à long terme de la ferme et la réussite des futures générations.

M. Delaney estime que même des détails comme le choix du fiduciaire et des bénéficiaires sont importants.

« Le fiduciaire est la personne qui vous succédera, explique-t-il. Cette personne doit avoir avec vos bénéficiaires une relation au moins aussi bonne que celle que vous aviez avec eux, voire meilleure. »

Il ajoute qu’il est important de prendre soin de cette relation pendant la planification.

4. Informez votre famille de vos volontés

Évitez de présumer que vos survivants connaissent vos intentions – cela reviendrait à croire qu’ils peuvent lire dans vos pensées.

Dans un testament ou un plan de transfert, les formulations ambiguës comme « pour des raisons que mes survivants comprendront » et « comme vous le savez » peuvent être incompréhensibles et frustrantes pour les survivants. Soyez direct et énoncez clairement vos intentions pour l’entreprise.

5. Gérez vos émotions

La peur et les autres émotions qui entrent en jeu pendant la planification du transfert de l’entreprise peuvent être rationalisées, et il est donc possible de planifier en conséquence.

Chris Delaney affirme que lorsque le fossé est trop grand entre les émotions que suscite la planification d’un transfert d’entreprise et la prise de décisions nécessaires, la planification cesse, la procrastination s’installe et le processus est interrompu. Puis, lorsque vient le temps d’agir, il est difficile d’aller de l’avant.

Cependant, quelque part entre la peur de la planification et la prise d’une décision se trouve un espace sécuritaire où la gestion des émotions et la planification productive sont possibles. M. Delaney encourage les agriculteurs à cultiver leur espace émotionnel personnel et à faire le point régulièrement avec les membres de leur famille afin d’apaiser leurs craintes. Faites appel à des conseillers et commencez par prendre de petites décisions.

Favorisez les conversations, partagez les responsabilités en matière de prise de décisions et prenez conscience du fait que la planification du transfert d’une exploitation agricole est un processus et non pas un événement. N’oubliez pas qu’il est important de gérer les craintes des membres de la famille et de recourir aux services de conseillers professionnels, car cela vous aidera à élaborer un plan efficace.

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