Quel est le coût réel de la vie à la ferme?
À la ferme, il est crucial de distinguer les véritables dépenses de l’entreprise des dépenses personnelles à des fins de préparation financière.
Il est difficile de régler un problème quand le problème lui-même est inconnu. En matière de finances, le manque de suivi des dépenses rend la planification difficile.
Le fait de vivre et de travailler au même endroit peut rendre les choses encore plus compliquées. À la ferme, il est crucial de distinguer les véritables dépenses de l’entreprise des dépenses personnelles à des fins de préparation financière – que ce soit dans le processus de transfert ou dans la gestion quotidienne des activités.
Quel est le coût de la vie?
« Le facteur principal est qu’il y a beaucoup d’éléments mélangés. Quelquefois, cela fausse notre idée du coût de la vie », affirme Audrée Morin, conseillère en entreprise de FAC, à Guelph, en Ontario.
Mme Morin, qui est aussi productrice laitière, énumère différents coûts personnels qui sont souvent confondus avec les coûts de l’entreprise, dont le carburant et les services d’utilité publique, les paiements des prêts automobiles, et même certaines dépenses apparemment simples comme la lutte contre les rongeurs. En classant chaque dépense dans la bonne catégorie, les familles d’agriculteurs peuvent être étonnées de constater qu’il est très coûteux de vivre à la ferme et d’entretenir une exploitation agricole ou, à l’inverse, combien il leur en coûterait pour vivre ailleurs.
L’une des conséquences de cette confusion, par exemple, est l’incertitude quant au montant nécessaire pour la retraite. Alors que pour la nouvelle génération, il est difficile de déterminer avec précision le revenu que l’exploitation doit générer pour faire vivre la famille — voire plusieurs familles — ainsi que le revenu d’appoint requis.
Il est aussi plus difficile de savoir quelles dépenses peuvent être coupées au cours des années difficiles, ou si la bonne stratégie fiscale est mise en place. Le manque de clarté dans la répartition des dépenses personnelles et des dépenses de l’entreprise peut entraîner des surprises à la fin de l’exercice. Par ailleurs, mal comprendre comment les liquidités circulent dans l’entreprise peut alourdir le fardeau, par exemple, le fait de verser une somme à un parent à partir des dividendes de la société d’une manière qui pourrait priver la famille de certaines prestations pour la garde d’enfants.
« En discutant de ces questions de manière proactive, vous saurez exactement à quoi vous attendre et vous pourrez maîtriser votre situation fiscale », recommande Mme Morin.
Comment répartir les dépenses
Une réflexion éclairée est la première étape en vue de déterminer les coûts pour vivre à la ferme et exploiter celle-ci. Il s’agit de porter un regard critique sur les dépenses qui sont légitimement liées à l’entreprise et de les distinguer des autres dépenses.
Par exemple, on classera parfois les mensualités relatives à l’achat d’un camion neuf dans la catégorie des dépenses personnelles si cet achat découle plus d’un choix de vie que d’une nécessité opérationnelle. De la même façon, on pourrait faire entrer les rénovations résidentielles non liées aux activités commerciales dans les coûts de l’exploitation agricole. Dans les deux cas, les dépenses liées au style de vie diminueront artificiellement et les coûts opérationnels augmenteront.
« Le carburant est une autre dépense qui est habituellement absorbée par l’entreprise. Certains clients tiennent déjà un journal du kilométrage parcouru à des fins personnelles, mais il est aussi possible de vous appuyer sur une estimation de l’utilisation de votre véhicule personnel pour établir une projection de vos coûts de carburant », dit Mme Morin. Pour ce qui est des services publics, il est possible d’utiliser un pourcentage des coûts d’électricité existants pour déterminer l’impact véritable sur les dépenses personnelles dans l’éventualité où l’entreprise ne couvrait plus le montant total.
Le suivi des dépenses peut être déconcertant, et il est difficile de savoir par où commencer. Mme Morin indique que c’est particulièrement vrai pour ceux qui commencent à gérer de manière proactive les dépenses de l’entreprise et les dépenses personnelles, ainsi que pour ceux qui sont en processus de relève.
À sa ferme, Mme Morin a commencé par utiliser un chiffrier électronique budgétaire fourni par sa conseillère financière personnelle pour gérer ses dépenses personnelles. Elle recommande aussi l’utilisation d’un logiciel de comptabilité qui facilite l’établissement des catégories de dépenses.
« Le fait d’avoir un portrait clair de vos chiffres vous permet d’avoir des conversations plus constructives avec les conseillers techniques et d’être plus proactif. Tous ces outils peuvent vous aider à partir du bon pied. Discutez-en toujours avec vos conseillers techniques. »
Calculateur du coût de la vie de FAC
Forte de son expérience personnelle – et de son expérience en matière de transfert intergénérationnel auprès de familles d’agriculteurs –, Audrée Morin, avec l’aide de ses collègues Corey Henderson et Joel Bokenfohr, a entrepris la création d’un calculateur du coût de la vie tenant compte à la fois des dépenses opérationnelles et des dépenses personnelles, pour les clients de FAC.
« Nous donnions des exemples aux familles, mais nous voyions bien qu’elles souhaitaient obtenir des conseils plus éclairés. Je leur faisais profiter de l’outil que j’utilise à la maison et je voulais le rendre plus convivial afin qu’il facilite la planification de la relève pour nos clients », dit Mme Morin.
« Un onglet distinct permet de suivre les revenus provenant de différentes sources. La génération qui prépare la relève peut s’en servir pour déterminer ses besoins, et la jeune génération peut l’utiliser pour évaluer le revenu nécessaire pour subvenir aux besoins de la famille d’agriculteurs. » De plus, les catégories de dépenses ont été créées à partir des données du plus récent Recensement de l’agriculture de Statistique Canada.
« Il est possible de consigner vos données une fois par année ou chaque mois, selon la fréquence qui vous convient le mieux. L’outil facilite aussi la gestion des prêts en vous aidant à comprendre le montant dont vous avez besoin pour vivre. »
Essayez le calculateur du coût de la vie offert par FAC. Comme tous les systèmes de comptabilité, le calculateur intègre des catégories courantes et des moyennes statistiques. Gardez toujours à l’esprit les caractéristiques propres à votre entreprise.
D’après un article de l’AgriSuccès par Matt McIntosh.
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